اطمینان پژوهش پارسشناخت بهتر ریسک‌ها و مدیریت مطمئن‌تر کسب‌وکار
حسابرسی داخلی کمک می‌کند ضعف فرایندها، تداخل وظایف، بی‌نظمی اسناد و ریسک‌های پنهان پیش از ایجاد خسارت شناسایی شوند. هدف فقط یافتن اشتباه نیست؛ روش انجام کار و راه اصلاح آن نیز روشن می‌شود.
چه بخش‌هایی بررسی می‌شوند؟
- خرید و انتخاب تأمین‌کنندگان
- فروش و وصول مطالبات
- دریافت‌ها، پرداخت‌ها و تنخواه
- انبار و کنترل موجودی
- قراردادها و تعهدات
- گردش اسناد و مدارک
- سطح دسترسی کارکنان و تفکیک وظایف
- کنترل هزینه‌ها و رعایت قوانین و دستورالعمل‌ها
چارچوب‌ها و استانداردهای حرفه‌ای
کنترل‌های داخلی با استفاده از چارچوب شناخته‌شده COSO بررسی می‌شوند و برنامه‌ریزی خدمات با توجه به استانداردهای حرفه‌ای انجمن حسابرسان داخلی (IIA) انجام می‌گیرد تا بررسی‌ها هدفمند و مستند باشند.
تدوین دستورالعمل‌های قابل اجرا
- خرید و تدارکات
- فروش و اعتبار مشتریان
- دریافت و پرداخت و تنخواه‌گردان
- انبار و شمارش موجودی
- قراردادها و پرداخت حقوق و هزینه‌ها
- تفکیک وظایف و حدود اختیارات
- گردش اسناد، بایگانی و دسترسی به سامانه‌ها
از تدوین تا اجرا
در صورت توافق، ابلاغ دستورالعمل، آموزش کارکنان، طراحی فرم‌ها و چک‌لیست‌ها و بررسی نحوه اجرا نیز انجام می‌شود. نتیجه باید در محیط واقعی سازمان قابل استفاده باشد و بر اساس بازخورد کارکنان اصلاح شود.
گزارش آنلاین برای مدیریت
- شرح روشن ریسک و اثر احتمالی آن
- راهکار و اقدام اصلاحی پیشنهادی
- تعیین مسئول و مهلت اقدام
- نمایش میزان پیشرفت
- ثبت رفع مشکل یا نیاز به بررسی بیشتر
مناسب برای کسب‌وکارهای کوچک و بزرگ
کسب‌وکار کوچک می‌تواند با وابستگی امور به یک فرد یا نبود کنترل دریافت و پرداخت روبه‌رو باشد؛ در شرکت بزرگ نیز گستردگی واحدها به کنترل منظم و گزارش‌دهی مستمر نیاز دارد. دامنه کار بر اساس اندازه و سطح ریسک تنظیم می‌شود.